Topic: Частный трейдинг BTC – (не)законно? (Read 1093 times)
Насколько я знаю, уже пару лет хотят нормально обложить трейдинг налогами, да все не получается. Уж сначала с форексом разберутся, потом уже и про биткоин можно говорить.
Для РФ крипта не лучше и не хуже монгольского тугрика. Последний никак не запрещают.
Государство контролирует момент входа и выхода в иностранную валюту, эта нужно как для контроля за движением капитала, так и для борьбы с отмывкой.
Если вход и выход из биткоин в рубли делать через банки, то по большому счёту, мне кажется, контроль будет обеспечен.
Государство контролирует момент входа и выхода в иностранную валюту, эта нужно как для контроля за движением капитала, так и для борьбы с отмывкой.
Если вход и выход из биткоин в рубли делать через банки, то по большому счёту, мне кажется, контроль будет обеспечен.
маладца. законы пока на нашей стороне. они после соих заявлений еще ни как не обосновали свои действия. думаю это у них старая привычка осталась, народ бабкой ешкой пугать. но времена меняются, а чиновники нет. опять АБАСРАЛИСЬ на весь мир, этим заявлением.
Закон можно переписать, было бы желание. Если народ начнет активно уходить в крипту - государство потеряет в налогах, а значит, перепишут.
маладца. законы пока на нашей стороне. они после соих заявлений еще ни как не обосновали свои действия. думаю это у них старая привычка осталась, народ бабкой ешкой пугать. но времена меняются, а чиновники нет. опять АБАСРАЛИСЬ на весь мир, этим заявлением.
Грамотно
Предлагаю обсудить, можно ли торговать BTC в частном порядке не нарушая законодательство РФ.
Статус BTC:
- денежный суррогат? Вроде нет, хотя возможно будет признан суррогатом.
- валюта / валютная ценность – нет. Если будет признан валютной ценностью, то будет подпадать под закон о валютном контроле.
- товар? Возможно, но если он будет признан товаром, то при сделках возможен НДС
Без точно понимания статуса BTC однозначного понимания регулирования не будет.
Рассматриваемые законы:
- 115-фз о противодействии легализации [...]
- 103-фз о деятельности по приему платежей [...]
Основные положения 115-ФЗ:
- операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей
- идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий;
- доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления
- легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления
В целях настоящего Федерального закона [115-ФЗ] к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:
- кредитные организации;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
- организации федеральной почтовой связи;
- ломбарды;
- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев ...;
- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- операторы по приему платежей [определение см. ниже];
- коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
- кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
- микрофинансовые организации;
- общества взаимного страхования;
- негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
- операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи.
Права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
1. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:
1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2 и 1.4 настоящей статьи, установив следующие сведения:
- в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество […]
- в отношении юридических лиц - наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения […]
[…]
4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган [Росфинмониторинг] не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:
- вид операции и основания ее совершения;
- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;
- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом […]
1.1. Идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).
Обязательному контролю (направление инфо в Росфинмониторинг) подлежат сделки на сумму более 600 тысяч рублей / эквивалент в иностранной валюте.
Согласно закону 103-ФЗ:
1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления [...]
2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:
- 1) осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного настоящим Федеральным законом;
- 2) между юридическими лицами, и (или) индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и (или) лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями, которая не связана с выполнением функций платежных агентов;
- 3) в пользу иностранных юридических лиц;
- 4) осуществляемых в безналичном порядке;
- 5) осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
1) поставщик - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления […];
2) плательщик - физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;
3) платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;
4) оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
5) платежный субагент - платежный агент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
Комментарий /выводы:
- На мой взгляд, покупка/продажа BTC частным лицом для собственных нужд не подпадает под действие 115-ФЗ и 103-ФЗ. Тем не менее, если человек делает это систематически, то это считается предпринимательской деятельностью, подлежит налогообложению и т.п. Соответственно, надо регистрироваться как ИП или создавать ЮЛ.
- Если вы организовали ИП/ЮЛ для купли-продажи BTC (только эта деятельность), то в процессе деятельности вы осуществляете "операции с денежными средствами"
- Являетесь ли вы компанией, на которую возложены обязанности по контролю согласно 115-ФЗ? На мой взгляд – нет, если только вас не сочтут «оператором по приему платежей», действующим без договора. Тем не менее, если компания торгует чем-то от своего лица, то по сути агентом ее считать нельзя. Т.о. «оператором» вы тоже не являетесь.
- При этом, если вы будете проводить операции в безналичном порядке – через банки или небанковские кредитные организации (платежные системы), то они будут заниматься идентификацией и информированием Росфинмониторинга о проведенных операциях, выполняя свои обязанности по 115-ФЗ.
- При проведении операций за наличные существует риск участия в легализации и прочих противоправных действиях, поскольку никто не будет информировать Росфинмониторинг об операциях. Поэтому операции с обменом за наличные, на мой взгляд, должны быть меньше 15 тыс. руб. – та сумма, при которой даже организации, обязанные проводить контроль по 115-ФЗ, не должны делать идентификацию клиента (см. выше).
- Почему крупных покупках в магазинах не требуется идентификация и т.п.? Полагаю, это связано с тем, что обычные товары являются сравнительно низколиквидными и купив их, «обналичить» их не так просто. А если вы начинаете что-то покупать оптом, то мы возвращаемся к предпринимательской деятельности, безналичным расчетам и т.п., что означает идентификацию. - BTC в отличие от других товаров обладает рядом свойств, характерных для денег/драгоценных металлов. Соответственно, проводя операции купли/продажи BTC компания уподобляется ломбарду, который подпадает под закон 115-ФЗ. Поскольку формально 115-ФЗ не распространяется на компании, работающие с BTC, для снижения рисков считаю целесообразным проводить денежные расчеты в безналичном порядке, как указано выше.
Что скажете?
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/7f756f0b351492331efccfd82ac5f928dcf7bbea/
Статус BTC:
- денежный суррогат? Вроде нет, хотя возможно будет признан суррогатом.
- валюта / валютная ценность – нет. Если будет признан валютной ценностью, то будет подпадать под закон о валютном контроле.
- товар? Возможно, но если он будет признан товаром, то при сделках возможен НДС
Без точно понимания статуса BTC однозначного понимания регулирования не будет.
Рассматриваемые законы:
- 115-фз о противодействии легализации [...]
- 103-фз о деятельности по приему платежей [...]
Основные положения 115-ФЗ:
- операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей
- идентификация - совокупность мероприятий по установлению определенных настоящим Федеральным законом сведений о клиентах, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, по подтверждению достоверности этих сведений с использованием оригиналов документов и (или) надлежащим образом заверенных копий;
- доходы, полученные преступным путем, - денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления
- легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления
В целях настоящего Федерального закона [115-ФЗ] к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся:
- кредитные организации;
- профессиональные участники рынка ценных бумаг;
- страховые организации (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховые брокеры и лизинговые компании;
- организации федеральной почтовой связи;
- ломбарды;
- организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев ...;
- организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме;
- организации, осуществляющие управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами;
- организации, оказывающие посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества;
- операторы по приему платежей [определение см. ниже];
- коммерческие организации, заключающие договоры финансирования под уступку денежного требования в качестве финансовых агентов;
- кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные кредитные потребительские кооперативы;
- микрофинансовые организации;
- общества взаимного страхования;
- негосударственные пенсионные фонды, имеющие лицензию на осуществление деятельности по пенсионному обеспечению и пенсионному страхованию;
- операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи.
Права и обязанности, возложенные настоящим Федеральным законом на организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, распространяются на индивидуальных предпринимателей, являющихся страховыми брокерами, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и индивидуальных предпринимателей, оказывающих посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.
1. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны:
1) до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2 и 1.4 настоящей статьи, установив следующие сведения:
- в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество […]
- в отношении юридических лиц - наименование, ИНН или код иностранной организации, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения […]
[…]
4) документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган [Росфинмониторинг] не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции, следующие сведения по подлежащим обязательному контролю операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым их клиентами:
- вид операции и основания ее совершения;
- дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена;
- сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом […]
1.1. Идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).
Обязательному контролю (направление инфо в Росфинмониторинг) подлежат сделки на сумму более 600 тысяч рублей / эквивалент в иностранной валюте.
Согласно закону 103-ФЗ:
1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие при осуществлении деятельности по приему платежным агентом от плательщика денежных средств, направленных на исполнение денежных обязательств физического лица перед поставщиком по оплате товаров (работ, услуг), а также направленных органам государственной власти, органам местного самоуправления [...]
2. Положения настоящего Федерального закона не применяются к отношениям, связанным с деятельностью по проведению расчетов:
- 1) осуществляемых юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями при реализации товаров (выполнении работ, оказании услуг) непосредственно с физическими лицами, за исключением расчетов, связанных с взиманием платежным агентом с плательщика вознаграждения, предусмотренного настоящим Федеральным законом;
- 2) между юридическими лицами, и (или) индивидуальными предпринимателями при осуществлении ими предпринимательской деятельности, и (или) лицами, занимающимися частной практикой и не являющимися индивидуальными предпринимателями, которая не связана с выполнением функций платежных агентов;
- 3) в пользу иностранных юридических лиц;
- 4) осуществляемых в безналичном порядке;
- 5) осуществляемых в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
1) поставщик - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, получающие денежные средства плательщика за реализуемые товары (выполняемые работы, оказываемые услуги) в соответствии с настоящим Федеральным законом, а также юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, которым вносится плата за жилое помещение и коммунальные услуги в соответствии с Жилищным кодексом РФ, а также органы государственной власти и органы местного самоуправления […];
2) плательщик - физическое лицо, осуществляющее внесение платежному агенту денежных средств в целях исполнения денежных обязательств физического лица перед поставщиком;
3) платежный агент - юридическое лицо, за исключением кредитной организации, или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность по приему платежей физических лиц. Платежным агентом является оператор по приему платежей либо платежный субагент;
4) оператор по приему платежей - платежный агент - юридическое лицо, заключившее с поставщиком договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
5) платежный субагент - платежный агент - юридическое лицо или индивидуальный предприниматель, заключившие с оператором по приему платежей договор об осуществлении деятельности по приему платежей физических лиц;
Комментарий /выводы:
- На мой взгляд, покупка/продажа BTC частным лицом для собственных нужд не подпадает под действие 115-ФЗ и 103-ФЗ. Тем не менее, если человек делает это систематически, то это считается предпринимательской деятельностью, подлежит налогообложению и т.п. Соответственно, надо регистрироваться как ИП или создавать ЮЛ.
- Если вы организовали ИП/ЮЛ для купли-продажи BTC (только эта деятельность), то в процессе деятельности вы осуществляете "операции с денежными средствами"
- Являетесь ли вы компанией, на которую возложены обязанности по контролю согласно 115-ФЗ? На мой взгляд – нет, если только вас не сочтут «оператором по приему платежей», действующим без договора. Тем не менее, если компания торгует чем-то от своего лица, то по сути агентом ее считать нельзя. Т.о. «оператором» вы тоже не являетесь.
- При этом, если вы будете проводить операции в безналичном порядке – через банки или небанковские кредитные организации (платежные системы), то они будут заниматься идентификацией и информированием Росфинмониторинга о проведенных операциях, выполняя свои обязанности по 115-ФЗ.
- При проведении операций за наличные существует риск участия в легализации и прочих противоправных действиях, поскольку никто не будет информировать Росфинмониторинг об операциях. Поэтому операции с обменом за наличные, на мой взгляд, должны быть меньше 15 тыс. руб. – та сумма, при которой даже организации, обязанные проводить контроль по 115-ФЗ, не должны делать идентификацию клиента (см. выше).
- Почему крупных покупках в магазинах не требуется идентификация и т.п.? Полагаю, это связано с тем, что обычные товары являются сравнительно низколиквидными и купив их, «обналичить» их не так просто. А если вы начинаете что-то покупать оптом, то мы возвращаемся к предпринимательской деятельности, безналичным расчетам и т.п., что означает идентификацию. - BTC в отличие от других товаров обладает рядом свойств, характерных для денег/драгоценных металлов. Соответственно, проводя операции купли/продажи BTC компания уподобляется ломбарду, который подпадает под закон 115-ФЗ. Поскольку формально 115-ФЗ не распространяется на компании, работающие с BTC, для снижения рисков считаю целесообразным проводить денежные расчеты в безналичном порядке, как указано выше.
Что скажете?
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/7f756f0b351492331efccfd82ac5f928dcf7bbea/
Jump to: