Topic: Криптовалютный трейдинг и налоги (Read 331 times)

Приятные налоговые ставки с реально действующим правовым режимом не исключает при этом высокий уровень безопасности жизни в стране. Я уже про это писал в теме Вывод миллиона доллаов из крипты в белую
Про школы информации полно в интернете. Если вкратце - их там на любой вкус и цвет.

---

The Bell: правительство РФ планирует обложить налогом криптовалюту и собирать до ₽1 трлн

Я консультировался с несколькими адвокатами, особо приближенными к теме регулирования криптовалют в России.
К сожалению, это не дало новой информации. Как будет в России, пока никто не знает.
Налоговый туризм теоретически возможен, но конкретных кейсов не предоставили.
Так что, те вопросы, которые я изначально поднял в этом топике, для меня по-прежнему актуальны.

У меня точно такая же цель.
Налоговый туризм, я рассматриваю как временную меру, на несколько лет.
Пока не найду подходящую страну, в которой будет хорошая школа для ребенка и понятные условия по регулирования криптовалют.
Конечно, хотелось бы, чтобы налоги были не больше 35%.

Я так жил с 2017 по 2021 год. В 2022 году решил осесть в Грузии. Здесь можно не платить налоги с трейдинга, даже никуда не перемещаясь.

Трудностей при определении налогового резидентства у меня за эти годы практически не возникало. Стандартная форма самосертификации FATCA/CRS, которая требуется во многих финансовых организациях, включает возможность обозначить себя как лицо, не являющееся налоговым резидентом ни одной страны. В российских банках иногда бывало такое, что мне не хотели выпускать банковские продукты, пока я не назову себя налоговым резидентом хоть какой-нибудь страны. Но это возникало только на уровне операционистов и всегда легко решалось на уровне начальника отделения.

Единственная проблема - верификация аккаунтов на некоторых криптовалютных биржах. Вот почему-то именно в этой сфере иногда возникают преграды в виде обязательного выбора хотя бы одной страны, в которой ты являешься налоговым резидентом. И обойти это не получается. Приходится искать другие биржи.

Это тоже не проблема. Просто нужно выбирать биржи либо в оффшорных юрисдикциях (где иностранцы не платят налоги), либо в таких юрисдикциях, где никто не платит налоги с купли-продажи криптовалюты (та же Грузия, например).

Довольно странный вывод. Обычно подобные законы пишутся более-менее сходно в разных странах для обеспечения лучшей собираемости налогов, так что даже если предполагать, что налоговой юрисдикцией будет страна юридической регистрации биржи, то и там практически наверняка найдётся пункт, по которому налоги платить придётся.

НК РФ Статья 209. Объект налогообложения
Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками:
1) от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации - для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации;
2) от источников в Российской Федерации - для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации.

Нерезидент РФ, который, получает доход от трейдинга на иностранных криптовалютных биржах — не должен платить НДФЛ в России. Таков закон
Подразумеваем, что этот нерезидент, вообще не выводит свои доходы на банковские счета, а отправляет их в виде USDT на некий TRC20-адрес.
Если Бинанс, вдруг решит, что надо работать через российское юридическое лицо, то машем ему ручкой и закрываем аккаунт. Есть много других хороших бирж.

Что касается доходов от источников в РФ — думаю, что для многих наших коллег и соратников, это вообще не вопрос, просто потому, что таких доходов нет.
В том случае, если такие доходы есть. Лицо, ставшее нерезидентом может действовать следующим образом:
- Уходим в долгосрочный неоплачиваемый отпуск, чтобы не платить НДФЛ с зарплаты в РФ.
- По дивидендам от российских организаций (долевое участие) нужно платить 15%. Но и так платили уже 15% от 5 млн. рублей. Будет переплата в размере 100 000р. в год (разница в НДФЛ 13% и 15% от суммы до 5 млн.).
- По налогу с процентов по вкладам, будет примерно то же самое. Придется заплатить на 65 000р. в год больше (т.к. не будет применяться вычет: ключевая ставка ЦБ умноженная на 1 млн. рублей). Забавно, но чтобы заплатить больше, придется еще как-то умудриться проинформировать налоговую о статусе нерезидента.
- Не получаем налоговые вычеты. Кому они вообще нужны?
- Не продаем недвижимость и всё остальное. А если уж сильно захочется, то можно потом на время (календарный год) стать резидентом РФ. Благо, сейчас, можно подать заявление, чтобы за 90 дней пребывания в РФ стать резидентом.

Резюмируем:
Налоги от доходов с трейдинга можно легально не платить, просто перемещаясь между странами.
По поводу увеличения налогов с доходов в РФ, здесь всё индивидуально. Но в целом ничего критичного.



В России очень большие налоги для юридических лиц, примерно 50% по итогу получается.
Для физических лиц в РФ пока халява: НДФЛ 13-15%. В развитых странах, подоходный налог в разы больше.

Состоятельные люди выбирают место для достойной жизни и для будущего детей.
Нет проблемы платить большие налоги, когда знаешь, что они идут на дело.
Но есть проблема платить налоги в РФ, когда к тебе норовят прийти с паяльником или посадить.

Чаще всего это происходит из-за того, что на стороне государственного обвинения находится более опытный юрист. Нагнетать не нужно. Если органы допустили косяк который не могут толком обосновать, то частное лицо суды выигрывает. Говорю это как частное лицо, которое выиграло три из трех подобных процессов.

Вот как-то маловато во-первых 15к на представителя за год. На месте представителя я бы за такую сумму тоже не особо напрягался. Удивительно даже, что суд был выигран, видимо совсем уж фейспалмовый косяк со стороны государства был...
Во-вторых, моральный вред в Российских судах нужно обосновывать справками из психушки. Иначе не более 1000 рублей получите. За блокировку счетов надо было обоснованно взыскивать не моральный, а материальный ущерб. Это, как минимум, проценты за незаконное пользование чужими средствами в размере, как минимум, 1/365 ставки рефинансирования за каждый день блокировки.

Налоги на нерезидентов могут оказаться выше, чем на налоговых резидентов, а условия для нерезидентов гораздо менее привлекательными, так что легально уйти от налогов просто перемещаясь между странами не получится. Поэтому состоятельные люди, которые пытаются минимизировать расходы, и выбирают какую-то конкретную привлекательную для них по налоговым вопросам тихую гавань, чтобы стать там резидентами.

Спасибо за информацию!
В целом картина ясна.
Сейчас биржи сотрудничают с властями точечно, по конкретным запросам на конкретных клиентов.
Пока сложно представить ситуацию, чтобы биржа массово передавала информацию по всем клиентам (как банк). Вероятно, это будет возможно, когда тот же Бинанс начнет работать в России через свое российское юридическое лицо (по аналогии с Binance.US).


Очень жду ответ по этому вопросу. Пока я не нашел ничего внятного. Либо это такая редкая тема, либо никто не палится )

1) Биржи (включая бинанс) активно сотрудничают с властями по всем направлениям и ориентироваться на то, что они это не станут делать, я бы не стал.
2) Биржи, в отличии от налоговых большинства стран, умеют, могут и готовы давать полные, мотивированные и развернутые ответы на вопросы налоговиков
3) Суды в РФ чаще всего становятся на сторону государственного органа в спорах между частным лицом и государством (тут говорю как практикующий юрист, регулярно бывающий в судах)
4) Суды в РФ работают не совсем удовлетворительно - скорость рассмотрения спора может быть в 5-10 раз больше срока, установленного ГПК РФ
5) Пока судишься действует презумпция законности вынесенного государственным органом предписания-решения-постановления
6) Если даже выиграл суд и акт государственного органа признали незаконным, то взыскать соразмерные затраты за все эти хлопоты-блокировки-время будет не очень возможно (за год судебных тяжб и десяток заседаний только в первой инстанции суд суд постановил взыскать 15к рублей на компенсацию затрат на привлечение судебного представителя и отказал в моральном вреде, когда затраты были около 300к и год человек был с блокировками всех счетов)

Вот краткое описание текущего состояния дел "с полей".

Показательный случай:
Суд обязал биткоин-биржу Coinbase передать налоговикам личные данные клиентов.
В ноябре 2017 года Coinbase проиграла иск Налоговому управлению США. Суд в Сан-Франциско постановил, что требование IRS предоставить ему данные клиентов является справедливым.
В список попали все пользователи, которые купили, продали, перевели или получили более $20 000 в течение одного года в период с 2013 по 2015 год. В общей сложности речь идет о 14 355 пользователях. Для каждого такого счета Coinbase теперь обязана предоставить имя клиента, дату рождения, адрес проживания, идентификационный номер налогоплательщика, а также полную историю операций на аккаунте и все связанные с ним выписки.

Понятное дело, что в этом прецеденте, речь идет об американских пользователях на американской бирже. В нашем (российском) случае, будет как-то по-другому.
Я общался с представителем Бинанаса на эту тему.
На вопрос, стоит ли менять юрисдикцию с российской на более благоприятную, он ответил: «Да, стоит 99%».
На вопрос, будет ли биржа сливать данные пользователей российским властям? Под угрозой блокировки, например.
Ответ Бинанса был такой:
«Скажем так, мы не зависим от блокировок, но и не хотим, чтобы они были.»

Не мне, а вам. Не я, а вы первом посте написали: "хотелось бы поподробнее обсудить тему декларирования и уплаты налогов"
Если тема про то как правильно скрыть доходы и не платить налоги, то так бы и писали с самого начала. Я-то как раз скрываю и не плачу и не собираюсь платить.

Но есть не мало тех кто хочет быть честным и вот у них как раз головная боль следующего плана:

Реальность другая: если речь идет о сумме порядка пары-тройки зарплат инспектора, то ничего он вымогать не станет. Овчинка выделки не стоит. А если речь о суммах порядка цены заморской виллы, то вымогатели в погонах до вас докопаются в любом случае: хоть там торговля криптой в декларации, хоть китайскими трусами.

Вы описываете идеальную, утопическую ситуацию. Реальность такая:
1. Расчет (приложение к 3-НДФЛ) будет содержать миллион записей (условно). Вручную разобраться в нем невозможно, что не мешает налоговикам докопаться (это же удобный повод для вымогательства).
2. Часть 2 статьи 198 УК — это не штрафы и пени, а лишение свободы на срок до 3 лет (при этом срок давности 6 лет).
3. Если добавят в УК декларирование крипты — то еще накинут. Плюс статьи 171 УК и 174.1 УК — почему бы и нет? А часть 4 статьи 174.1 УК очень суровая (с лишением свободы на срок до 7 лет и сроком давности в 10 лет).
4. Независимые эксперты в суде — это фейспалм.

Вам бы хотелось со всем этим связываться — доказывать, что не верблюд?
Просто потому, что Вы хотите честно платить налоги и не обманывать государство?

Ну дак пусть контролируют.
Я не вижу в чем проблема если вы не собираетесь обманывать государство и все ваши X и Y правильные? Если обвинитель найдет ошибку в расчетах - заплатите штрафы и пени. Если не найдет ошибку - пойдет лесом значит. Если найдет ошибку неправильно, то встретитесь в суде. Судья не обязан быть специалистом по всем вопросам, он потребует заключение независимых экспертов. Ну и далее все по шаблону...

Даже в таком нейтральном случае, непонимание судьей сути вопроса – усугубит ситуацию.
Какой шанс, что попадется молодой продвинутый судья?
Я сейчас пытаюсь найти понимающих юристов по этой тематике. Рузультаты так себе. Поэтому и написал сюда.



Тотальный автоматизированный контроль НДС и других налогов, который сейчас касается юридических лиц – был немыслим 10 лет назад.
А сейчас руки дойдут и физических лиц. То что Вы описали – временная ситуация.

Не совсем так. Чтобы быть виноватым, нужно, как минимум обвинение. Даже в России это так.
Чтобы было обвинение, нужен обвинитель который опишет состав предполагаемого преступления.
Вот и представьте себе теперь прокурора который мотивирует в составе преступления (и судью который читает) вот это вот все: "купил BTC через OTC desk, конвертировал его через omnibridge RenProtocol в renBTC, свапнул renBTC в WBTC в Curve, свапнул WBTC в Dai на Uniswap 50/50, положил в пул ликвидности Sushiswap, под пул ликвидности взял кредит на AlphaHomora в USDC и обменял USDC на...."

Ой не факт!
Если судья не мотивирован с большого верха, то поддержит он того кого посчитает нужным. Полицию поддержит как правило, но тоже не всегда, а уж налоговую точно - как карта ляжет.  

Тут согласен. В условиях России, криптанам спокойней и правильней сейчас не высовываться с какими-то там налогами.


Налоговая начинает копать когда вы сами начинаете качать права: типа писать заявления на налоговые вычеты. Пока вы у государства денег не просите, а наоборот только приносите - государству на вас насрать.

Извините, Вы в России живете?
У нас тут так: если нет железобетонных доказательство невиновности, то виноват. И суд поддержит позицию полиции/налоговой.

Если гражданин РФ попытается честно работать и спокойно платить налоги в России. То он рискует сильнее, чем если бы он не платил эти налоги. Не всегда конечно, но в таких случаях правового вакуума – наверняка.
С юридическими лицами, гайки закрутили уже до упора. Сейчас примутся за физических лиц.
Фактически, даже полностью законные способы оптимизации налогов – караются.
Поймите меня правильно, я не пытаюсь нагнетать. Пишу о том, что вижу и с чем сталкиваюсь.

Регулирование в США опережает российское лет на 5, как минимум.
Мы видим, что так или иначе они пытаются взять под контроль даже операции крипто-крипто.
Свежая новость из США:
"Служба внутренних доходов США (IRS) хочет получить от конгресса больше полномочий для отслеживания операций на рынке криптовалют, заявил 8 июня комиссар службы Чарльз Реттиг на слушаниях в сенате. Как передает Bloomberg, речь шла об обязательной отчетности как для владельцев «крипты», так и для игроков рынка, например бирж или криптокошельков. Реттиг попросил установить для IRS законодательно закрепленные рамки по сбору соответствующей информации. По предложению IRS от американских налогоплательщиков с 2023 г. могут потребовать предоставления данных о любых операциях с криптовалютой на сумму более $10 000."

А конкретно по: Y > X, то платите налог = 0.13*(Y - X)
Такое даже я бы не принял, на месте налоговых испекторов.
Попросил бы расчет для X и Y,
разложил бы всё по полочкам, докопался до сути, поднял все сделки и всё пересчитал с момента ввода на биржу рублей (условно),
Не стал бы доверять словам налогоплательщика, который нарисовал мне непонятные цифры в отчете.

В конце налогового периода, если Y > X, то платите налог = 0.13*(Y - X), в противном случае отвалите со своей криптой куда подальше.

К сожалению, не всем подходят долгие перелеты в азиатские страны. Придется рассматривативать страны EC.
Но если пребывыть в нескольких странах EC, до 90 дней в каждой,
не более 180 дней в году в ЕС, по туристической визе (многократная шенгенская виза).
При этом, не открывать банковских счетов. Пользоваться российской банковской картой. Снимать жилье через Airbnb.
То, по идее - рисков нет. Турист, он и в Африке турист.

Еще более близкое будущее:
- Ну вот смотрите, я купил BTC через OTC desk, конвертировал его через omnibridge RenProtocol в renBTC, свапнул renBTC в WBTC в Curve, свапнул WBTC в Dai на Uniswap 50/50, положил в пул ликвидности Sushiswap, под пул ликвидности взял кредит на AlphaHomora в USDC и обменял USDC на....

- Налоговый инспектор: ?