https://koinly.io/blog/crypto-tax-free-countries/
ПОСЛЕДНЕЕ ОБНОВЛЕНИЕ: 17 МАЯ 2022 г
10 лучших стран, не облагаемых налогом на криптовалюту, 2022 г.
Topic: Регулирование крипты в разных странах - page 6. (Read 1792 times)
https://www.theguardian.com/technology/2022/jul/01/eu-moves-to-rein-in-wild-west-of-crypto-assets-with-new-rules
https://www.cnbc.com/2022/06/30/eu-agrees-to-deal-on-landmark-mica-cryptocurrency-regulation.html
Перевод
ЕС пытается обуздать «дикий запад» криптоактивов с помощью новых правил
Закон MiCA содержит меры по защите от злоупотреблений и манипулирования рынком.
Официальные лица ЕС в четверг достигли соглашения о том, что, вероятно, станет первой крупной нормативно-правовой базой для индустрии криптовалют.
Европейская комиссия, законодатели ЕС и государства-члены выработали соглашение в Брюсселе после многочасовых переговоров. Этот шаг был сделан на следующий день после того, как три основных учреждения завершили меры, направленные на пресечение отмывания денег в криптовалюте.
Новые правила вступают в силу в жестокое время для цифровых активов, когда биткойн переживает худший квартал за более чем десятилетие .
Исторический закон, известный как Markets in Crypto-Assets или MiCA, призван усложнить жизнь многочисленным игрокам на крипторынке, включая биржи и эмитентов так называемых стейблкоинов, токенов, которые предназначены для привязки к существующим активам, таким как доллар США.
Согласно новым правилам, стейблкоины, такие как Tether и USDC Circle , должны будут поддерживать достаточные резервы для удовлетворения запросов на выкуп в случае массового вывода средств. Стейблкоины, которые становятся слишком большими, также могут столкнуться с ограничением транзакций до 200 миллионов евро в день.
Европейское управление по ценным бумагам и рынкам, или ESMA, будет наделено полномочиями вмешиваться и запрещать или ограничивать криптовалютные платформы, если будет замечено, что они не защищают должным образом инвесторов или угрожают целостности рынка или финансовой стабильности.
«Сегодня мы наводим порядок на Диком Западе криптоактивов и устанавливаем четкие правила для гармонизированного рынка, который обеспечит правовую определенность для эмитентов криптоактивов, гарантирует равные права для поставщиков услуг и обеспечит высокие стандарты для потребителей и инвесторов», — сказал Стефан Бергер, депутат, который вел переговоры от имени Европейского парламента.
MiCA также будет решать экологические проблемы, связанные с криптой, поскольку компании вынуждены раскрывать информацию о потреблении энергии, а также о влиянии цифровых активов на окружающую среду.
Предыдущее предложение отменило бы крипто-майнинг, энергоемкий процесс выпуска новых монет BTC и других токенов. Однако в марте депутаты отклонили его.
Правила не коснутся токенов без эмитентов, таких как биткойн , однако торговые платформы должны будут предупреждать потребителей о риске убытков, связанных с торговлей цифровыми токенами.
Из предложений были исключены невзаимозаменяемые токены (NFT), представляющие право собственности на цифровые объекты, такие как произведения искусства. Комиссии ЕС было поручено определить, требуется ли для НФТ собственный режим в течение 18 месяцев.
Отдельно регулирующие органы также согласовали в среду меры, которые снизят анонимность, когда речь идет об определенных криптовалютных транзакциях. Власти глубоко обеспокоены использованием криптоактивов для отмывания доходов, полученных незаконным путем, и уклонения от санкций, особенно после продолжающегося вторжения России в Украину.
О переводах между биржами и так называемыми «неразмещенными кошельками», принадлежащими физическим лицам, необходимо будет сообщать, если сумма превышает порог в 1000 евро, что является спорным вопросом для криптоэнтузиастов, которые часто торгуют цифровыми валютами по соображениям конфиденциальности.
Нестабильные монеты
Правила следуют за крахом terraUSD , так называемой «алгоритмической» стабильной монеты, которая пыталась поддерживать стоимость в 1 доллар с помощью сложного алгоритма. В результате фиаско со всего крипторынка были стерты сотни миллиардов долларов .
«ЕС в целом недоволен стейблкоинами», — сказал Роберт Копич, генеральный секретарь криптолоббирующей группы Blockchain for Europe.
Политики скептически относятся к таким токенам, которые нацелены на привязку к существующим активам, таким как доллар, с тех пор, как Facebook провалил попытку запустить собственный токен в 2019 году. Власти опасались, что частные цифровые токены могут в конечном итоге угрожать суверенным валютам, таким как евро.
Паоло Ардоино, главный технический директор Tether, сказал, что крупнейший в мире эмитент стейблкоинов приветствует ясность регулирования.
«MiCA — одна из наиболее прогрессивных инициатив на сегодняшний день, она направлена на продвижение крипто-инноваций и внедрение в европейском регионе», — сказал Ардоино.
Кроме того, Данте Диспарте, директор по стратегии Circle, сказал, что структура ЕС представляет собой «значительную веху».
MiCA «будет для криптографии тем же, чем GDPR был для конфиденциальности», — сказал он, имея в виду новаторские правила защиты данных ЕС, которые устанавливают стандарт для аналогичных законов в других странах мира, включая Калифорнию и Бразилию.
Уменьшение фрагментации
В целом, MiCA — это первая попытка создать комплексное регулирование цифровых активов в ЕС. Хотя некоторые из его более строгих политик напугали несколько крипто компаний, некоторые инсайдеры отрасли считают этот шаг положительным шагом и считают, что Европа может стать лидером в регулировании криптовалюты.
Ожидается, что правила вступят в силу уже в 2024 году, что станет знаменательным шагом, который позволит Европе опередить как США, так и Великобританию в принятии законов, адаптированных к рынку криптовалют.
«Гармонизация рынка является ключом к созданию более крупных криптокомпаний в Европе», — сказал Патрик Хансен, советник венчурного фонда Presight Capital.
«В Европе сейчас не хватает крупных криптокомпаний, и фрагментация — одна из причин этого».
Coinbase ищет способ получения лицензии в нескольких европейских странах, включая Францию, сказала Кэтрин Минарик, вице-президент фирмы по юридическим вопросам. Она сказала CNBC, что биржа сможет «паспортировать» свои услуги во все 27 стран ЕС в рамках MiCA.
https://www.cnbc.com/2022/06/30/eu-agrees-to-deal-on-landmark-mica-cryptocurrency-regulation.html
Перевод
ЕС пытается обуздать «дикий запад» криптоактивов с помощью новых правил
Закон MiCA содержит меры по защите от злоупотреблений и манипулирования рынком.
Официальные лица ЕС в четверг достигли соглашения о том, что, вероятно, станет первой крупной нормативно-правовой базой для индустрии криптовалют.
Европейская комиссия, законодатели ЕС и государства-члены выработали соглашение в Брюсселе после многочасовых переговоров. Этот шаг был сделан на следующий день после того, как три основных учреждения завершили меры, направленные на пресечение отмывания денег в криптовалюте.
Новые правила вступают в силу в жестокое время для цифровых активов, когда биткойн переживает худший квартал за более чем десятилетие .
Исторический закон, известный как Markets in Crypto-Assets или MiCA, призван усложнить жизнь многочисленным игрокам на крипторынке, включая биржи и эмитентов так называемых стейблкоинов, токенов, которые предназначены для привязки к существующим активам, таким как доллар США.
Согласно новым правилам, стейблкоины, такие как Tether и USDC Circle , должны будут поддерживать достаточные резервы для удовлетворения запросов на выкуп в случае массового вывода средств. Стейблкоины, которые становятся слишком большими, также могут столкнуться с ограничением транзакций до 200 миллионов евро в день.
Европейское управление по ценным бумагам и рынкам, или ESMA, будет наделено полномочиями вмешиваться и запрещать или ограничивать криптовалютные платформы, если будет замечено, что они не защищают должным образом инвесторов или угрожают целостности рынка или финансовой стабильности.
«Сегодня мы наводим порядок на Диком Западе криптоактивов и устанавливаем четкие правила для гармонизированного рынка, который обеспечит правовую определенность для эмитентов криптоактивов, гарантирует равные права для поставщиков услуг и обеспечит высокие стандарты для потребителей и инвесторов», — сказал Стефан Бергер, депутат, который вел переговоры от имени Европейского парламента.
MiCA также будет решать экологические проблемы, связанные с криптой, поскольку компании вынуждены раскрывать информацию о потреблении энергии, а также о влиянии цифровых активов на окружающую среду.
Предыдущее предложение отменило бы крипто-майнинг, энергоемкий процесс выпуска новых монет BTC и других токенов. Однако в марте депутаты отклонили его.
Правила не коснутся токенов без эмитентов, таких как биткойн , однако торговые платформы должны будут предупреждать потребителей о риске убытков, связанных с торговлей цифровыми токенами.
Из предложений были исключены невзаимозаменяемые токены (NFT), представляющие право собственности на цифровые объекты, такие как произведения искусства. Комиссии ЕС было поручено определить, требуется ли для НФТ собственный режим в течение 18 месяцев.
Отдельно регулирующие органы также согласовали в среду меры, которые снизят анонимность, когда речь идет об определенных криптовалютных транзакциях. Власти глубоко обеспокоены использованием криптоактивов для отмывания доходов, полученных незаконным путем, и уклонения от санкций, особенно после продолжающегося вторжения России в Украину.
О переводах между биржами и так называемыми «неразмещенными кошельками», принадлежащими физическим лицам, необходимо будет сообщать, если сумма превышает порог в 1000 евро, что является спорным вопросом для криптоэнтузиастов, которые часто торгуют цифровыми валютами по соображениям конфиденциальности.
Нестабильные монеты
Правила следуют за крахом terraUSD , так называемой «алгоритмической» стабильной монеты, которая пыталась поддерживать стоимость в 1 доллар с помощью сложного алгоритма. В результате фиаско со всего крипторынка были стерты сотни миллиардов долларов .
«ЕС в целом недоволен стейблкоинами», — сказал Роберт Копич, генеральный секретарь криптолоббирующей группы Blockchain for Europe.
Политики скептически относятся к таким токенам, которые нацелены на привязку к существующим активам, таким как доллар, с тех пор, как Facebook провалил попытку запустить собственный токен в 2019 году. Власти опасались, что частные цифровые токены могут в конечном итоге угрожать суверенным валютам, таким как евро.
Паоло Ардоино, главный технический директор Tether, сказал, что крупнейший в мире эмитент стейблкоинов приветствует ясность регулирования.
«MiCA — одна из наиболее прогрессивных инициатив на сегодняшний день, она направлена на продвижение крипто-инноваций и внедрение в европейском регионе», — сказал Ардоино.
Кроме того, Данте Диспарте, директор по стратегии Circle, сказал, что структура ЕС представляет собой «значительную веху».
MiCA «будет для криптографии тем же, чем GDPR был для конфиденциальности», — сказал он, имея в виду новаторские правила защиты данных ЕС, которые устанавливают стандарт для аналогичных законов в других странах мира, включая Калифорнию и Бразилию.
Уменьшение фрагментации
В целом, MiCA — это первая попытка создать комплексное регулирование цифровых активов в ЕС. Хотя некоторые из его более строгих политик напугали несколько крипто компаний, некоторые инсайдеры отрасли считают этот шаг положительным шагом и считают, что Европа может стать лидером в регулировании криптовалюты.
Ожидается, что правила вступят в силу уже в 2024 году, что станет знаменательным шагом, который позволит Европе опередить как США, так и Великобританию в принятии законов, адаптированных к рынку криптовалют.
«Гармонизация рынка является ключом к созданию более крупных криптокомпаний в Европе», — сказал Патрик Хансен, советник венчурного фонда Presight Capital.
«В Европе сейчас не хватает крупных криптокомпаний, и фрагментация — одна из причин этого».
Coinbase ищет способ получения лицензии в нескольких европейских странах, включая Францию, сказала Кэтрин Минарик, вице-президент фирмы по юридическим вопросам. Она сказала CNBC, что биржа сможет «паспортировать» свои услуги во все 27 стран ЕС в рамках MiCA.
Индонезия, в отличие от Индии, планирует гораздо более гуманное налоговое регулирование для криптовалют: не признавая крипту деньгами (соответственно, запрещая её использовать для платежей), Индонезия разрешает торговать ею как имуществом, поэтому предполагает ввод НДС в размере 0,1% на проведение транзакций в криптовалюте и налог на прирост капитала в криптовалюте также в размере 0,1%. Пока выглядит не очень страшно. Действовать эта норма должна начать с 1 мая.
Южная Корея очень хочет знать подробнее о том, как и какие суммы между собой пересылают её граждане, поэтому внедряет правило об обязательном указании имён, гражданства и адресов при проведении транзакций в криптовалюте на сумму от 1 миллиона вон (чуть больше 800 долларов США). Но, как и следовало ожидать, выполнение необходимых процедур возложено на централизованные криптобиржи, потому что именно подобные шлюзы в фиатный мир по факту и являются тем местом, где государства ожидаемо устанавливают контроль, а граждан можно и обязать законодательно использовать именно эти централизующие прокладки при проведении любых криптотранзакций. Это ещё раз к вопросу о вариантах, как государства могут планировать контролировать криптовалюты.
Там написано нечто страшное:
Quote
Cryptocurrency trades surpassing W1 million through the Upbit cyber money exchange can only be done with eight other domestic exchanges as well as Upbit Singapore, Indonesia and Thailand.
Транзакции выше 1 миллиона корейский вон могут проходить только между определеннымм (одобренными) биржами. То есть тут не только KYC к каждой транзакции, но еще и список "белых" адресов, на которые можно отправлять криптовалюту. Они строят свою собственную закрытую систему, в которой криптовалюта будет циркулировать только в определенных установленных рамках. Пользователи смогут покупать криптовалюту за фиат, пользователи смогут торговать криптовалютой и выводить фиат, но они не смогут выводить криптовалюту из этой закрытой системы. Вот так они и смогут взять криптовалюты под контроль: достаточно заставить пользователей перевести на централизованные биржи свою криптовалюту, и сразу лишить их возможности свободно совершать транзакции. Свободный рынок они называют "анархией."
Хакер теперь будет ассоциироваться с "освободителем", ведь только через взлом возможно будет выпустить средства на свободный рынок.
Южная Корея очень хочет знать подробнее о том, как и какие суммы между собой пересылают её граждане, поэтому внедряет правило об обязательном указании имён, гражданства и адресов при проведении транзакций в криптовалюте на сумму от 1 миллиона вон (чуть больше 800 долларов США). Но, как и следовало ожидать, выполнение необходимых процедур возложено на централизованные криптобиржи, потому что именно подобные шлюзы в фиатный мир по факту и являются тем местом, где государства ожидаемо устанавливают контроль, а граждан можно и обязать законодательно использовать именно эти централизующие прокладки при проведении любых криптотранзакций. Это ещё раз к вопросу о вариантах, как государства могут планировать контролировать криптовалюты.
Судя по тому, что в Индии никак не могут определиться с окончательным вариантом того, как они будут собирать налоги с криптовалют (ещё в конце февраля речь шла о 30% с прибыли, но несколько дней назад была объявлена новая схема с удержанием 1% с любой выведенной в фиат суммы вне зависимости от того, получилась ли в итоге прибыль, или был убыток от торгов), по всей видимости, они окончательно решили урегулировать оборот криптовалют в стране, поскольку хотят свой кусочек криптопирога, который оценивается для Индии в порядка 3 миллиардов долларов.
В нормальных странах от 0 до 10%, но в среднем 4-6 криптаны готовы платить. 30% это грабеж, что приведет к теневым отношениямТам криптаны уговаривают остановиться на варианте с удержанием налога с вывода денег из криптовалют, но со снижением суммы налога с 1% до 0,1%. Не знаю, насколько индийские парламентарии склонны следовать рекомендациям местных представителей отрасли, но обычно я скорее пессимистичен по поводу сговорчивости законодателей в подобных вопросах.
...
А вот дальше они говорят, что налога в 1% с крипты им мало, и они хотят еще 30% уже при выводе в фиат. Этот налог уже высчитывается в фиате, а не крипте.
...
А вот дальше они говорят, что налога в 1% с крипты им мало, и они хотят еще 30% уже при выводе в фиат. Этот налог уже высчитывается в фиате, а не крипте.
...
Да, это я действительно недостаточно уловил: поскольку сначала объявили только про 30%, а потом речь стала идти про 1%, я подумал, что там замена одного типа на другой, а там, и правда, повышенная жадность: хотят всё.
Но насчёт исчисления 1% с оборота всё-таки речь идёт именно про вывод в фиат: при продаже крипты за рупии планируют брать 1% сразу, а по итогам года уже смотреть на то, получена по итогам прибыль или убыток, и с прибыли платить налог на прибыль, а при убытке возможно налоговое возмещение.
И весь этот кошмар они планируют ввести уже с 1 апреля, и даже не шутят. zasad@ прав, это уже грабёж и способствование уходу в тень.
Судя по тому, что в Индии никак не могут определиться с окончательным вариантом того, как они будут собирать налоги с криптовалют (ещё в конце февраля речь шла о 30% с прибыли, но несколько дней назад была объявлена новая схема с удержанием 1% с любой выведенной в фиат суммы вне зависимости от того, получилась ли в итоге прибыль, или был убыток от торгов), по всей видимости, они окончательно решили урегулировать оборот криптовалют в стране, поскольку хотят свой кусочек криптопирога, который оценивается для Индии в порядка 3 миллиардов долларов.
В статье на которую вы дали ссылку говорится не про 1% удержание с любой выведенной в фиат суммы. Там говорится про налог в 1% с любого трансфера криптовалют при торговле, то есть даже транзакции крипта-крипта должны облагаться налогом и вся крипта с налогов будет отправляться правительству Индии. Да, они хотят именно крипту, а не фиат.Quote
Even on Tuesday (8th March 2022), Finance Minister Nirmala Sitharaman said the government is seeking a possibility of revenue in crypto.
А вот дальше они говорят, что налога в 1% с крипты им мало, и они хотят еще 30% уже при выводе в фиат. Этот налог уже высчитывается в фиате, а не крипте.
Quote
Not just 1% TDS on crypto transfers, the Government also announced a flat 30% tax on profit from crypto transactions.
В статье еще говорится, что налог TDS будет взиматься с каждой транзакции (прибыльной и убыточной), но затем часть налога с убыточных транзакций возвращается. Налог взимается только с профита, но постфактум. То есть правительство будет отбирать капитал у трейдеров и не будет давать им нормально зарабатывать, тем самым уменьшая свою же прибыль с налога в 30%. Поэтому и предлагается снизить налог TDS с 1 до 0.1%, чтобы уменьшить нагрузку на трейдеров и увеличить доход с основного налога.
Судя по тому, что в Индии никак не могут определиться с окончательным вариантом того, как они будут собирать налоги с криптовалют (ещё в конце февраля речь шла о 30% с прибыли, но несколько дней назад была объявлена новая схема с удержанием 1% с любой выведенной в фиат суммы вне зависимости от того, получилась ли в итоге прибыль, или был убыток от торгов), по всей видимости, они окончательно решили урегулировать оборот криптовалют в стране, поскольку хотят свой кусочек криптопирога, который оценивается для Индии в порядка 3 миллиардов долларов.
В нормальных странах от 0 до 10%, но в среднем 4-6 криптаны готовы платить. 30% это грабеж, что приведет к теневым отношениямТам криптаны уговаривают остановиться на варианте с удержанием налога с вывода денег из криптовалют, но со снижением суммы налога с 1% до 0,1%. Не знаю, насколько индийские парламентарии склонны следовать рекомендациям местных представителей отрасли, но обычно я скорее пессимистичен по поводу сговорчивости законодателей в подобных вопросах.
Судя по тому, что в Индии никак не могут определиться с окончательным вариантом того, как они будут собирать налоги с криптовалют (ещё в конце февраля речь шла о 30% с прибыли, но несколько дней назад была объявлена новая схема с удержанием 1% с любой выведенной в фиат суммы вне зависимости от того, получилась ли в итоге прибыль, или был убыток от торгов), по всей видимости, они окончательно решили урегулировать оборот криптовалют в стране, поскольку хотят свой кусочек криптопирога, который оценивается для Индии в порядка 3 миллиардов долларов.
В нормальных странах от 0 до 10%, но в среднем 4-6 криптаны готовы платить. 30% это грабеж, что приведет к теневым отношениям
Судя по тому, что в Индии никак не могут определиться с окончательным вариантом того, как они будут собирать налоги с криптовалют (ещё в конце февраля речь шла о 30% с прибыли, но несколько дней назад была объявлена новая схема с удержанием 1% с любой выведенной в фиат суммы вне зависимости от того, получилась ли в итоге прибыль, или был убыток от торгов), по всей видимости, они окончательно решили урегулировать оборот криптовалют в стране, поскольку хотят свой кусочек криптопирога, который оценивается для Индии в порядка 3 миллиардов долларов.
ОАЭ
Крипта сосредоточена в т.н. фри-зонах - особых экономических зонах внутри тех или иных эмиратов. Правовой статус фри-зон позволяет ощутимо расширять правовые рамки допустимой деятельности (в т.ч. и по крипте), такие фри-зоны можно разделить на государственные (DMCC, DAFZA) и частные (KIKLABB, SRTI). Частные закрываются и стабильностью не отличаются, поэтому их рассматривать не будем особо внимательно.
Теперь об особенностях конкретных фри-зон.
Свободная зона «Dubai Multi Commodities Centre» (DMCC) 24 мая 2021 года запустила криптовалютный центр на своей территории. Это событие было широко освещено в мировых СМИ и привлекло к DMCC много внимания со стороны проектов в сфере криптовалют. Ранее в DMCC уже существовали проекты похожей тематики, но выход на новый уровень здесь стал возможен после подписания в марте 2021 года меморандума о взаимопонимании между администрацией DMCC и SCA, направленного на создание нормативной базы для предприятий, предлагающих, выпускающих, листингующих и торгующих криптоактивами в DMCC.
Ни одна из двух лицензий криптовой направленности, которые выдают в DMCC, не дает право на ведение обмена криптовалют и открытие бирж для торговли криптой.
ADGM – Abu Dhabi Global Market, начали работать с криптой в числе первых из ОАЭ еще в 2018 году, тут расположены BitOasis, Digital Assets Exchange, Matrix Exchange и MidChains. Криптовые проекты здесь заводятся "поштучно" и они не являются общедоступными, скорее это персональные разрешения для конкретных проектов.
DAFZA – Dubai Airport Free Zone Authority, больше всего освещены в СМИ, много кто ими сейчас интересуется. Но крупных проектов тут нету.
AMCFZ – Ajman Media City Free Zone, тут находится BitPapa и ряд игроков поменьше. Криптовые проекты здесь заводятся "окольными путями", не имеющие связь с криптой. То есть это идет юридически завернуто в "продажу лицензий" или аналогичные услуги.
Важный момент 1: имея даже все возможные лицензии и разрешения у компании, все криптовые проекты сталкиваются с проблемами при открытии счетов в банках. Имея криптовое разрешение (лицензию) открыть счет в банках ОАЭ для таких компаний не представляется возможным. Варианты обхода этого есть и они успешно применяются. Это как упомянутое выше применение схем с иными видами деятельности, так и открытие счетов в иных государствах для таких компаний.
Важный момент 2: в ОАЭ нет лицензии (типового разрешения, выдаваемого государством на ведение определенного вида деятельности) на функционирование криптовалютного обменника или биржи.
После некоторого перерыва продолжаю освещать тему правового регулирования крипты в разных странах, итак, сегодня у нас на очереди
Многое зависит от отношения конкретного контона (вроде субъекта федерации для понимания) в отношении крипты. Пока наиболее благоприятный режим в контонах Цуг и Люцерн.
Регулирование деятельности по крипте, в основном, сосредоточено на сферах ICO и бирж. Так, некоторые виды активности (в частности, деятельность по хранению и управлению активами иных лиц) требуют получение специальной банковской лицензии и проведения соответствующих регулярных процедур проверок со стороны FINMA (регулятор финансовой сферы в Швейцарии). Факт получения банковской лицензии априори обязывает получившего лицензию выполнять требования швейцарского банковского законодательства (логично), среди которых, конечно же, есть подробный KYC/AML/CFT и прочие подобные процедуры. Кто не в курсе, открыть счет в швейцарском банке - занятие не из простых. Как показывает практика, в криптовых сферах все чуть проще, но строгость в проведении KYC/AML/CFT тут весьма высокая.
Если же криптовалютная биржа даже не занимается деятельностью, требующей получение банковской лицензии - то она в любом случае должна стать членом саморегулируемой организации или получить от FINMA специальную лицензию непосредственно контролируемого финансового посредника (Directly Subordinated Financial Intermediary - DSFI).
Регулярные проверки со стороны FINMA позволяют серьезно обезопасить рынок крипты Швейцарии от неблагоприятных факторов и действий недобросовестных лиц.
Касательно ICO следует обратить внимание на рекомендации FINMA - Guidelines for enquiries regarding the regulatory framework for initial coin offerings (почитать на английском можно тут - https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/1bewilligung/fintech/wegleitung-ico.pdf?la=en ), в данном документе идет разделение размещаемых криптоактивов на три категории в зависимости от базовой экономической функции токена. Раскрытие информации об организаторах, их беграунде, наличии лицензий или разрешений других государств и иных факторов позволяют ощутимо снизить число недобросовестных проектов с криптоактивами в сфере ICO.
Если кратко - то ощущение от работы со Швейцарией в сфере крипты точно такое же, как от работы со Швейцарией в любой другой сфере: четко, строго, очень дотошно, "И еще вот здесь поставьте 746 подписей". Но в целом, для инвесторов Швейцария обеспечивает высокий уровень стабильности, защищенности активов и прозрачности. Обратная сторона этого - что излишние требования швейцарского регулятора отталкивают помимо недобросовестных участников рынка, еще и тех, кто желает тратить на созидание 90% своих ресурсов, а не на бюрократию. Поэтому проекты в Швейцарии подчас отстают от иных по своей прибыльности.
Швейцария
Многое зависит от отношения конкретного контона (вроде субъекта федерации для понимания) в отношении крипты. Пока наиболее благоприятный режим в контонах Цуг и Люцерн.
Регулирование деятельности по крипте, в основном, сосредоточено на сферах ICO и бирж. Так, некоторые виды активности (в частности, деятельность по хранению и управлению активами иных лиц) требуют получение специальной банковской лицензии и проведения соответствующих регулярных процедур проверок со стороны FINMA (регулятор финансовой сферы в Швейцарии). Факт получения банковской лицензии априори обязывает получившего лицензию выполнять требования швейцарского банковского законодательства (логично), среди которых, конечно же, есть подробный KYC/AML/CFT и прочие подобные процедуры. Кто не в курсе, открыть счет в швейцарском банке - занятие не из простых. Как показывает практика, в криптовых сферах все чуть проще, но строгость в проведении KYC/AML/CFT тут весьма высокая.
Если же криптовалютная биржа даже не занимается деятельностью, требующей получение банковской лицензии - то она в любом случае должна стать членом саморегулируемой организации или получить от FINMA специальную лицензию непосредственно контролируемого финансового посредника (Directly Subordinated Financial Intermediary - DSFI).
Регулярные проверки со стороны FINMA позволяют серьезно обезопасить рынок крипты Швейцарии от неблагоприятных факторов и действий недобросовестных лиц.
Касательно ICO следует обратить внимание на рекомендации FINMA - Guidelines for enquiries regarding the regulatory framework for initial coin offerings (почитать на английском можно тут - https://www.finma.ch/en/~/media/finma/dokumente/dokumentencenter/myfinma/1bewilligung/fintech/wegleitung-ico.pdf?la=en ), в данном документе идет разделение размещаемых криптоактивов на три категории в зависимости от базовой экономической функции токена. Раскрытие информации об организаторах, их беграунде, наличии лицензий или разрешений других государств и иных факторов позволяют ощутимо снизить число недобросовестных проектов с криптоактивами в сфере ICO.
Если кратко - то ощущение от работы со Швейцарией в сфере крипты точно такое же, как от работы со Швейцарией в любой другой сфере: четко, строго, очень дотошно, "И еще вот здесь поставьте 746 подписей". Но в целом, для инвесторов Швейцария обеспечивает высокий уровень стабильности, защищенности активов и прозрачности. Обратная сторона этого - что излишние требования швейцарского регулятора отталкивают помимо недобросовестных участников рынка, еще и тех, кто желает тратить на созидание 90% своих ресурсов, а не на бюрократию. Поэтому проекты в Швейцарии подчас отстают от иных по своей прибыльности.
Но как быть с сервисами, которые не держат у себя никаких средств пользователей, а только связывают продавца и покупателя? Ответственны ли они за недобросовестное поведение и грязные деньги своих пользователей? Биржа берет деньги и хочет знать откуда они, чтобы не было проблем, но здесь они не прикасаются к деньгам, разве что берут комиссию за услугу связи.
Пока Р2Р обменники не обязаны ничего особо делать для контроля согласно действующим рекомендациям ФАТФ (от их издания до принятия локальных актов государствами-участниками может пройти несколько лет), но упомянутый мной выше в этой теме проект изменений в рекомендации ФАТФ (пока проект, но все же) - подразумевает возложение на Р2Р-обменники обязанностей по контролю, блокировке и т.п. в отношении своих клиентов наравне с биржами и прочими местами перехода крипты в фиат.
Так происходит только при риске потери суммы сопоставимой с пакетом молока, а чаще сервисы блокируют весьма существенные суммы, предлагая в качестве решения пройти проверку личности и, как мне кажется, большая часть пользователей соглашается. На этом фоне более благородно выглядят сервисы, которые просто принудительно вводят проверки с предварительным предупреждением.
Обычно такое всегда прописывается в Terms and Conditions или где-либо еще: сервис имеет право запрашивать идентификационную информацию в случае, если они считают нужным это сделать. Разумеется, крупные суммы привлекают внимание и вызывают вопросы на всех уровнях: сервиса, банка, даже получателя платежа. Если через сервис проходят грязные деньги, то его прикроют очень быстро и надолго. Выход простой: не нужно переводить большие средства через такие сервисы, все что делается онлайн может оставлять нежелательный след. Есть решение еще лучше: исключить из сделки абсолютно всех посредников и оперировать без участия фиата, тогда риски будут еще меньше. Но как быть с сервисами, которые не держат у себя никаких средств пользователей, а только связывают продавца и покупателя? Ответственны ли они за недобросовестное поведение и грязные деньги своих пользователей? Биржа берет деньги и хочет знать откуда они, чтобы не было проблем, но здесь они не прикасаются к деньгам, разве что берут комиссию за услугу связи. 
То же самое с платежами: если вы заходите в магазин и покупаете молоко за биткоин, а с вас требуют паспорт, чтобы проверить не финансируете ли вы террористов, вы скорее возмутитесь и пойдете в другой, чем будете делиться данными неизвестно с кем.
Так происходит только при риске потери суммы сопоставимой с пакетом молока, а чаще сервисы блокируют весьма существенные суммы, предлагая в качестве решения пройти проверку личности и, как мне кажется, большая часть пользователей соглашается. На этом фоне более благородно выглядят сервисы, которые просто принудительно вводят проверки с предварительным предупреждением. Беларусь
Здесь мы можем видеть пример крипто-песочницы - создания режима наибольшего благоприятствования для проектов определенной тематики в рамках изолированных зон. Этот метод регулирования многократно применялся различными странами для пробы пера в части нормативного регулирования новых сфер деятельности человека, но пример Республики Беларусь коснулся именно нашей темы: Декретом Президента Республики Беларусь №8 "О развитии цифровой экономики" (почитать можно тут http://president.gov.by/ru/official_documents_ru/view/dekret-8-ot-21-dekabrja-2017-g-17716/ ) созданы Парк высоких технологий (почитать о нем можно на википедии https://ru.wikipedia.org/wiki/%D0%9F%D0%B0%D1%80%D0%BA_%D0%B2%D1%8B%D1%81%D0%BE%D0%BA%D0%B8%D1%85_%D1%82%D0%B5%D1%85%D0%BD%D0%BE%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8%D0%B9 )и введено понятие "Криптовалюта".
Одним из примеров практического применения юрисдикции может служить биржа токенизированных активов (что это такое можно прочесть в соседней теме ЛикБеза) currency.com если изучить ее whitepaper (прочесть его можно тут https://currency.com/static/Currencycom_WP_RU_V200819.pdf?v1 ), то можно оценить все преимущества такого регулирования и его недостатки. Данный пример является одним из самых крупных и в нем прослеживается "ручное управление" нормативным регулированием и участие лиц, близких к власти в прошлом (судя по листам 63, 66 whitepaper-а). На листах 72-75 проводится сравнение данной биржи с конкурентами и описываются преимущества "регулируемой" биржи в сравнении с остальными (не без учета рекламного характера данного материала).
Требования к оператору криптоплатформы, согласно листу 90 whitepaper-а, достаточно интересные: не менее 1М долларов уставный капитал и неснижаемый остаток на счете не менее 500к долларов. Эти суммы призваны обеспечить "стабильность выплат и защиту для пользователей". Насколько соразмерна сумма примерно в 40 BTC (по курсу на дату написания сообщения) возможным требованиям кредиторов если биржа решит соскамиться - не могу сказать точно. Тем не менее, это регулирование может хоть как-то ограничить поток новых проектов, не подкрепленных чем-либо.
Согласно листу 63 whitepaper-а, Александр Шевченко, Управляющий ООО «Карренси Ком Бел», является лицом, которое консультирует администрацию Парка высоких технологий (песочницу то есть) "по вопросам разработки и совершенствования требований, которым должны соответствовать резиденты данного Парка при осуществлении ими видов деятельности, связанных с использованием токенов" - т.е. один из резидентов ПВТ консультирует администрацию ПВТ по вопросам допуска других проектов (в т.ч. и своих прямых конкурентов) в ПВТ. Ситуация несколько неоднозначная с точки зрения свободы конкуренции и отсутствия конфликта интересов может сложиться. Но я надеюсь на добросовестность и искренне честное отношение А. Шевченко к своим обязательствам как стороннего эксперта при ПВТ.
Пример регулирования в РБ интересный своей идеей и частично реализацией, но универсальности и общих правил тут не очень много: скорее это попытка урегулировать частности и дать хоть какую-то свободу проектам в сфере высоких технологий при определенной степени контроля со стороны государства. Вопрос возможного масштабирования полученного в песочнице опыта на более широкое регулирование в масштабах страны остается открытым в связи с описанными выше особенностями.
Япония
Примером третьего типа правового регулирования из указанных в первом сообщении (т.е. регулирования путем принятия некоторых законодательных актов, которые дополняют существующее регулирование новыми терминами/понятиями/конструкциями может лучше всего служить Япония.
Статус крипты в этой стране был легализован еще летом 2017 года с принятием поправок в статью 2 (5) Payment Services Act №59 of 2009, когда был введен термин "виртуальная валюта". С 01.05.2020 в силу так же вступил пакет новых поправок к указанному закону, конкретизировавший регулирование. Например, термин "виртуальные валюты" был заменен на более применимый в международных актах термин "криптоактивы" (подробнее посмотреть в переводе данный документ можно тут http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?vm=02&re=02&id=3707&lvm=01 - там же и видны разные его версии, которые используют как "Virtual Currency" так и "Crypto-Assets" - по ним можно понять какая версия документа перед вами т.к. настройки очень кривые на сайте), было произведено разделение на платежные токены и утилитарные токены. О том, что это такое и в чем их отличия писал в соседней теме ЛикБеза. Эти токены и регулирующий их закон больше ориентированы на регулирование именно платежной функции крипты, отношения же схожие с инвестиционной деятельностью, проводимые в рамках крипто-проектов регулируются Financial Instruments and Exchange Act №25 of 1948 (почитать его так же можно вот тут http://www.japaneselawtranslation.go.jp/law/detail/?id=3711&vm=02&re= ). Согласно данному закону, asset tokens и security tokens отнесены к ценным бумагам I типа, наряду с акциями и облигациями.
07.07.2021 в Payment Services Act №59 of 2009 внесли еще новые правки, но, насколько я заметил, они не касаются крипты. Хотя детально проверить это не получилось.
Данная модель отличается от примера США в том, что отнесение криптоактивов к тем или иным видам активов для распространения на них регулирования имеющихся норм происходило не путем решений административных или судебных органов (как в США), а путем принятия поправок в нормативных акты органами законодательной власти.
Там, по моему, всё очень просто. Допустим, вы владелец p2p-платформы paxful, то есть оператор p2p-обменника. Должны ввести проверку личности согласно описанному выше документу, иначе последуют санкции. Paxful взят для примера, но это весьма показательный такой пример, потому что они и так стараются всех законов придерживаться.
Сейчас в принципе на многих p2p-площадках уже есть требование к соблюдению KYC/AML, свободных от этого дела не так уж и много.
Такие обменники типа LocalBitcoins и Paxful я даже не рассматриваю, они и так все знают про своих клиентов и им не нужно вести дополнительное расследование на определение принадлежности покупателей и продавцов к "преступному миру". KYC очень опасен для клиентов, он ведет к еще большим преступлениям и не предотвращает отмывание денег. Если все обменники поголовно станут требовать раскрытия своей личности даже для небольших транзакций, значит появится больше таких решений как Bisq или сделки будут проходить без затрагиваний банков. То же самое с платежами: если вы заходите в магазин и покупаете молоко за биткоин, а с вас требуют паспорт, чтобы проверить не финансируете ли вы террористов, вы скорее возмутитесь и пойдете в другой, чем будете делиться данными неизвестно с кем. Сейчас в принципе на многих p2p-площадках уже есть требование к соблюдению KYC/AML, свободных от этого дела не так уж и много.
Я думаю что недавняя инициатива запретить "цивилизованным" кошелькам (т.е. адресам, чьи владельцы известны через ту или иную процедуру KYC у легальных обменников) отправлять монеты на анонимные (в т.ч. холодные) кошельки к 2024 году не выглядит фантастикой. Подробнее можно почитать тут https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/qanda_21_3689
Это может сподвигнуть как к скорому переходу на чисто криптовалютный обмен (вряд ли для широких масс), так и к принятию новых правил игры. Хотя, по своей природе, крипта дает варианты выбора и это ее огромный плюс. А уж кто как использовать ее будет - дело каждого.
А сейчас минутка невероятных предсказаний. Есть ФАТФ. У ФАТФ есть 40 рекомендаций. В этих 40 рекомендациях есть направление работы всех цивилизованных стран по совершенствованию законодательства в сфере регулирования денежного оборота и контроля за ним. Крипта подпадает под эти рекомендации на 100%. То есть описанное там можно применять к крипте для предсказания ее регулирования. Ознакомиться с принципами можно тут https://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2018/%D1%80%D0%B5%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8%20%D1%84%D0%B0%D1%82%D1%84.pdf
Все больше всего сталкиваются на практике с тем или иным видом реализации 10 рекомендации, хотя остальные недооценивать не стоит тоже.
Кому интересно - можете нагуглить отчет за 2019 год о реализации РФ указанных рекомендаций. Интересно почитать, но много.
Это может сподвигнуть как к скорому переходу на чисто криптовалютный обмен (вряд ли для широких масс), так и к принятию новых правил игры. Хотя, по своей природе, крипта дает варианты выбора и это ее огромный плюс. А уж кто как использовать ее будет - дело каждого.
А сейчас минутка невероятных предсказаний. Есть ФАТФ. У ФАТФ есть 40 рекомендаций. В этих 40 рекомендациях есть направление работы всех цивилизованных стран по совершенствованию законодательства в сфере регулирования денежного оборота и контроля за ним. Крипта подпадает под эти рекомендации на 100%. То есть описанное там можно применять к крипте для предсказания ее регулирования. Ознакомиться с принципами можно тут https://www.fedsfm.ru/content/files/documents/2018/%D1%80%D0%B5%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D0%B4%D0%B0%D1%86%D0%B8%D0%B8%20%D1%84%D0%B0%D1%82%D1%84.pdf
Все больше всего сталкиваются на практике с тем или иным видом реализации 10 рекомендации, хотя остальные недооценивать не стоит тоже.
Кому интересно - можете нагуглить отчет за 2019 год о реализации РФ указанных рекомендаций. Интересно почитать, но много.
Jump to: